Groupe de travail 2014-2015 - COMPTABILITÉ

Bonjour,

Pour l'avoir, je pense qu'il faut faire un avoir car on ne peut pas annuler une facture théoriquement.

D'accord pour l'écriture d'étalement de la charge qui est effectivement fausse dans la copie du candidat.

J'ai la correction officielle du sujet de l'année d'avant si ça vous intéresse, j'avais acheté un bouquin sur le concours et j'ai la correction. Dites moi si je la joins en PDF ou pas.

Si vous avez la correction des années 2009, 2010 et 2011 ça m'intéresse.

Pour le reste, je suis comme la plupart d'entre vous, je suis encore dans mes fiches et n'ait pas encore mis le nez dans les annales.

Bon courage

Le sujet de 2011 que je viens de faire aujourd'hui est de loin le plus balaise de tous... mais vraiment un cran plus dur selon moi !

Aucun corrigé pour ma part mais on peut en discuter si des questions à ce sujet... j'ai appris par exemple que les fonds de commerce ne s'amortissait pas, et qu'ils étaient aussi soumis à la TVA. Il y a des pièges, de la rémunération de dirigeant, deux bilans à construire et un exercice deux mon Dieu relativement long, faut pas se gourer car les calculs serviront pour après (la TVA...).
Moi j'ai un problème c'est surtout concernant les traites, je sais jamais quand elles sont a comptabiliser, "une traite tirée" ne signifie pas forcément comptabilisation non ? il faut qu'elle revienne accepté du client pour enregistrer... et quand on remet à l'encaissement alors débiter le compte 5113 ou 5114 jusqu'a notification de la banque dans ce cas 512 au débit, vous êtes d'accord ?
Mais sinon vraiment ambigu à ce propos le sujet de 2011 sur les effets... ou peut être moi qui suis pas encore assez prêt...

Sinon +1 bidou95 je pense qu'il faut une facture d'avoir
+1 pour l'étalement de la charge à répartir
J'aimerai bien avoir vos rapprochement bancaires ! car je n'arrive pas à équilibrer mon rapprochement .
Sinon pour moi il y a aussi une erreur sur la créance irrécouvrable, elle ne l'est que depuis l'exercice en cours et il n'y a pas eu d'écriture de client douteux DONC à mon avis le n°compte à utiliser c'est "créance devenu irrécouvrable en cours d'exercice" 6714.

Dernière question concernant le sujet 2011,
Pour l'utilisation d'un compte transfert de charger, quelle TVA utiliser ? 44566 au credit ou classique 44571 au credit ?

:EDIT: Ah oui et il y a aussi à un moment une révision de véhicule faite par le gérant dans le but de voyager avec sa voiture (immobilisee), comment comptabilsier la facture de révision ?

MERCIIII

et bonne soirée !

@wings

Pour les traites, il faut que je me replonge dans mes fiches mais de mémoire il faut enregistrer la traite à sa création effets à l'encaissement puis créditer le compte à l'encaissement effectif (moins les frais bien sûr)

Si tu veux fignoler un peu tes révisions, je te conseille d'aller dans une bibliothèque et emprunter un livre de cours du niveau DCG introduction à la comptabilité ça te permettra d'aller un peu plus loin sans en faire de trop non plus (moi je révise avec ce bouquin)

Pour la créance irrécouvrable, je pense qu'il s'agit d'un autre sujet ou ai je la berlue???
Le compte utilisé est le 654 lorsque la créance correspond à une créance faisant partie de l'activité normale de l'entreprise sinon sinon c'est le 6714

Pour le transfert de charge pareil je ne le vois pas dans le sujet de 2011, pour la TVA tu poses une colle, tout dépend de l'enregistrement au départ je pense

Pour le véhicule de tourisme (attention encore un piège), il faut enregistrer seulement en TTC (lors de l'achat en immos mais TTC)
en ce qui concerne l'amortissement, il est possible de l'amortir mais il y a une limite fiscale de mémoire (oui je chipote mais c'est le métier qui veut ça)
donc pour la TVA, tous les frais relatifs au véhicule (essence, réparation...) sont à enregistrer en TTC donc là en l'occurence en 615 mais TTC

Voilou, je continue mes fiches car les jours passent et je n'ai même pas fait un seul des sujets lol

Bonsoir à tous

J'ai fait le rapprochement bancaire voici mes résultats:
Je trouve un solde après rapprochement de 19318.19 € débiteur dans le 512 créditeur donc à la banque.
J'ai enregistré 2 écritures:

-Débit 512 pour 223181.84 ; Crédit 411 17581.84, 767 40600, 164 150000 et 5114 15000
-Débit 626 pour 654.80, 401 5000, 627 1105.07 44566 216.59 et 66 117.6 ; Crédit 512 7094.06

J'ai un doute sur le prélèvement de France Télecom faut-il débiter le compte de charge ou le compte de tiers ?

J’espère que c'est assez clair.

Désolé d'avance pour la forme rudimentaire de ma réponse mais smartphone oblige
Rapidement : de mémoire, les effets génèrent trois écritures dont le dénouement d512 627 44566/c5113.
Comme cela a été dit, annulation facture=émission d'avoir. Impossible autrement.
Créances irrécouvrables, je passerais par le 416 puis le 654 avec tva déductible.
Enfin pour l'amo. Prendre dans la base amortissable la part de la tva non déductible
Bidou tu veux bien mettre en partage le pdf de la correction du sujet de l'année dernière stp ? Merci
Une question pour ma part aussi...
Ecriture de stocks d603/c3 puis d3/c603. Dans les corrections que j'ai postées plus haut dans le topic, corrections 2004&2005, ils font aussi d603/c60 pour déterminer le stock d'achats vendus
et cela quelque soit le solde de la variation de stock...moi pas comprendre...vous pouvez jeter un oeil de votre côté et me dire ce que vous en pensez ? Merci