Groupe de travail CFIP 2019 - Comptabilité privée

Patricia27 écrit: Les 30 000 euros pour le prêt ne sont pas pris en compte dans le tableau de financement car il ne s'agit pas d'une augmentation pour l'entreprise.
Il aurait fallu disposer du tableau des immobilisations c'est une annexe qui récapitule les valeurs brutes, augmentation, diminution des différentes immos de l'entreprise.
Si les 30 000 euros étaient dans la colonne augmentation pour le prêt nous aurions pris en compte la somme.

Je te remercie pour ces précisions.

Je réitère ma demande concernant les écritures pour enregistrer le prélèvement à la source.

641 au débit et 421 au crédit,

421 au débit et 425, 427, 431, 437, 4421 au crédit

Le compte 4421 étant le compte du prélèvement à la source du prélèvement à la source.

Et ensuite, au 5 ou au 15 du mois N :

4421 au débit et 512 au crédit.

Est ce que c'est bon ?

Yonji écrit: Je réitère ma demande concernant les écritures pour enregistrer le prélèvement à la source.

641 au débit et 421 au crédit,

421 au débit et 425, 427, 431, 437, 4421 au crédit

Le compte 4421 étant le compte du prélèvement à la source du prélèvement à la source.

Et ensuite, au 5 ou au 15 du mois N :

4421 au débit et 512 au crédit.

Est ce que c'est bon ?

Pour l'écriture, c'est exactement ça !
Par contre pour le reversement, c'est en M+1 bien évidemment. Concernant les dates, le 5 ou 15 c'est la date limite de dépôt de la DSN mais la date limite de reversement du PAS intervient quelques jours après, c 'est soit le 8 soit le 18 (voir même le 15 pour ceux qui optent pour un reversement par trimestre).
Mais bon les dates c'est un détail, l'essentiel c'est de connaitre l'écriture et de savoir que le versement se fait le mois d'après.

03/02 : la banque avise la société que la lettre de change relevé n°234 d’un montant de 17 000,00 €, tirée sur le client E, remise à l’escompte le 26 janvier N est impayée : montant des frais retenus : 108,40 €, ces frais sont répercutés sur le client défaillant ;

Peut-on enregistrer l'opération en une seule fois ou doit-on faire deux écritures ?

(D) 411 Client 17000
(D) 627 Services bancaires 108.40
(D) 44566 TVA sur ABS 21.68
(C) 5114 Effet remis à l'escompte 17000
(C) 512 Banque 130.08

Puis

(D) 411 Client 130.08
(C) 7631 Revenus des créances commerciales 130.08

benlyesse écrit: 03/02 : la banque avise la société que la lettre de change relevé n°234 d’un montant de 17 000,00 €, tirée sur le client E, remise à l’escompte le 26 janvier N est impayée : montant des frais retenus : 108,40 €, ces frais sont répercutés sur le client défaillant ;

Peut-on enregistrer l'opération en une seule fois ou doit-on faire deux écritures ?

(D) 411 Client 17000
(D) 627 Services bancaires 108.40
(D) 44566 TVA sur ABS 21.68
(C) 5114 Effet remis à l'escompte 17000
(C) 512 Banque 130.08

Puis

(D) 411 Client 130.08
(C) 7631 Revenus des créances commerciales 130.08

Le 7631 revenus des créances commerciales s'utilise lorsqu'il y a des intérêts de retard. Ici ce n'est pas le cas ce sont des frais.

D 413 Client effet à recevoir 17 130,08
C 411 Client 17 000
C 627 Services bancaires 108,40
C 44566 TVA sur ABS 21,68

Si par contre dans l'énoncé on disait intérêt plus des frais l'écriture se présenterait :

D 413 Client effet à recevoir 17 150,08
C 411 Client 17 000
C 627 Service bancaire 108,40
C 44566 TVA sur ABS 21,68
C 7631 Revenus de créances 20