Révision comptabilité Contrôleur de la DGFIP

Alors pour l'amortissement dérogatoire,

je trouve 118000 pour l'amortissement en linéaire:240000*(177/360)

soit D6811/C28 118000

pour l'amortissement dérogatoire : je trouve 124556,25

Du coup pour passer l'écriture de l'amo dérogatoire je fais 124556,25-118000= 6556,25€

Soit D68725/C145 6556,25€

Puis pour la cession:

d675 788666,67
d2815 411333,33
c218 12000000


d145 139472,92

c78725 139472,92


C'est un peu casse tête.

Je ne comprends pas ton calcul pour l'amortissement linéaire, peux 'tu me dire d'où vient le 240000 ?

Pour le coefficient de déduction, j'ai d'abord calculé la tva sur la classe 2 et classe 6. Puis j'ai fait (montant de la tva calculée - montant de la tva fournie)/ montant de la tva calculée et ça me donnait environ 0.23 mais je ne suis absolument pas certaine de ma réponse. Je ne savais pas trop non plus comment le calculer.

C'est bien l'exo où c'est un matériel de transport qui est acheté pour 1200000€ le 10/10/n-2?

Si c'est bien celui là j'ai fait l'amortissement en linéaire en n: 1200000/5=240000€
Tu veux que je te mettes tous les détails de mes calculs?

Mea culpa, je me suis trompée c'est contrôleur des impôts 2010. J'étais vraiment fatiguée moi aujourd'hui.

Mon problème était que je ne savais pas quoi faire des dotations dérogatoires mais j'ai compris avec l'exemple de l'exercice que tu as corrigé qui était semblable en quelques sortes. Lorsqu'il y a une cession, on doit faire une reprise sur les amortissements dérogatoires passés, c'est bien ça ?
Donc, par rapport à leur dernière question qui était : est-ce que le résultat comptable aurait été le même si on avait pas passé d'amortissement dérogatoire ? La réponse serait oui puisque lors de la cession on annule ces amortissements (?)

Tytia je suis aussi en train de fire controleur impot 2010 et je bloque sur l'exercice 3 question 2:
sur le resultat comptable et la question suivante....
si tu peux m'eclairer ca m'arrangerait

je precise un peu ma question: soit on utiliser l'amortissement fiscal ou technique?

Si j'ai bien compris ce que m'a dit ttL lorsqu'on fait une cession, on fait une reprise des amortissements dérogatoires. Donc c'est comme si on n'avait pas utilisé l'amortissement fiscal. En conséquent le résultat sera le même dans les deux cas.
Je ne sais pas si ça répond à ta question.